融资，一直就是制约中小企业发展的瓶颈。而在温州，众所周知的便是当地民间融资极为活跃。据温州市金融办统计数据显示，温州市去年社会融资量比上年增长近600亿元。其中全年完成工业投资606亿元，温商实际到位内资410亿元。

然而，有些民间融资行为却如同脱缰之马，异化成了超高利率吸金的“高利贷”，并偏离实体经济轨道，投入到楼市、债市和股市以及虚拟经济上，不断鼓吹着泡沫，而“击鼓传花”到最后环节后带来的多数就是本利亏空、难以为继，最终引发资金链断裂，一些“吸金者”和借贷者要么“跑路”，要么锒铛入狱，更多的人血本无归。这印证了民间借贷无序运行的风险，也凸显了将之纳入正轨的必要性。

全国首部金融地方性法规《温州市民间融资管理条例》（以下简称“条例”）及实施细则，应运而生，3月1日起正式实施。按照条例，“单笔借款金额300万元以上”、“借款余额1000万元以上”、“涉及的出借人30人以上”等情形，借款人应当向管理部门报备。有专家解读称，这些具体规则的制定，在某种意义上宣告了民间借贷的合法化。

条例七问

首先，备案的主体是谁？根据《条例》，以及目前处在征集意见阶段的 “实施细则”的相关规定，备案的义务人是借款人。《条例》第14条规定，单笔借款金额三百万元以上，或者借款余额一千万元以上，或者向三十人以上特定对象借款的借款人，应当自合同签订之日起十五日内，将合同副本报送地方金融管理部门或者其委托的民间融资公共服务机构备案。据此，可以解读为，借款人如果没达到上述标准的，则可以自愿备案。而出借人则可以自愿报送备案，不予强制。

第二，哪些行为需要备案？根据《条例》的相关规定，温州市行政区域内的民间融资，需要备案。也就是说，备案只适合在温州区域之内。那么，两个温州人之间的民间借贷，但发生地在温州之外，是否可以备案？《条例》里没有对此进行明确。而据温州民间借贷服务中心回应，该条款适用于具有温州户籍的所有市民。

第三，备案有哪些好处？民间借贷采用备案制度，主要是为了防止民间借贷风波再次大规模发生，经过备案的民间借贷，在进行处置时，证据效力比没有备案要强一些。那么，是否可以据此认为，经过备案的民间借贷，如果在人数等方面原本可以构成非法集资罪的，也可以因此不属于犯罪行为？对此，《条例》规定：浙江省有关国家机关和仲裁机构办理与民间借贷相关的案件时，应当依法将民间借贷备案材料视为证明力较高的证据和判断民间借贷合法性的重要依据。

第四，备案需要哪些程序？符合备案条件的借款人，应该怎么去备案？备案人需将备案的材料交到具备备案条件的部门或机构。为了减轻人力与时间成本，目前相关部门已在研发远程备案系统，可通过网络进行备案。也可以通过传真件等形式，进行“预备案”。不过，如涉及诉讼的，则需要到备案部门提供原件备案，“预备案”者可向备案部门索取。

第五，到哪里去备案？民间借贷的件数很多，哪些地方可供借款人备案？目前温州城区的居民可到温州民间借贷服务中心进行备案。此外，温州市除洞头和泰顺之外，也都有各自的温州民间借贷服务中心，这些县(市)的居民，可到当地的中心进行备案。洞头和泰顺的“备案中心”也会投入使用，另瓯海与龙湾也将依托当地的金融办专设窗口，为市民提供备案服务。

第六，不备案要承担哪些后果？《条例》明确规定符合备案的借款人必须去备案。如果有备案义务却不承担的，相关部门将对其进行公示，并予以行政处罚。如果没备案而出现借贷纠纷，则相关部门在处置案件时，有可能会从严进行处置。

第七，借贷利息收入是否需要纳税？对于出借人来说，还关心一件事情，那就是“登记备案”之后，所得的利息是否需要纳税？而对企业借款人来说，利息支出是否可以纳入成本列支？对于这两个问题，《条例》及其“细则”都还没有最终的明确答案。据相关部门介绍，本着 “利益最大化”的原则，今后将会考虑将借款人的利息支出纳入“税前抵扣”，而对于出借人的利息收入，目前还没有纳入“缴税”的考虑。

堵不如疏

《条例》的出台是建立在温州的客观市场环境上的。首先，市场“需要”  《条例》出台，这里的前提便是民资充足，但由于“民间资金多、投资难”的同时，还存在着“中小企业多、融资难”的现象，“两多两难”问题一直难以解决，这就要需要制度创新去规范和引导民资的运行。另一方面，《条例》“能够”在市场运作，政策的出台需要一定的经济基础，针对目前温州民间金融市场，由于有着资本供求双方形成的民间融资市场基础，而它包括的主体又很宽泛，行为也较复杂，整个市场秩序却相对混乱，这就为《条例》“能够”出台创造了客观环境。

与正规金融市场的监管不同，《条例》的定位就是市场化运作的民间融资市场治理，即是重服务、轻审批、重监管，强调实权自治、自有，尊重传统习惯，同时还考虑社会公共利益、公共安全，进一步结合政府的程序管理从而形成。《条例》的出台意味着对民间融资市场治理的一个新起点。

如今，我国很多地区的民间融资状况就正重演着温州早期出现过的一些现象，如果其时存在着相似的市场环境，以民间借贷为主的现象很普遍、活跃，那么这个《条例》可以为之提供一定参考和借鉴。